年次決算の準備時に行うべきタスク

この記事では、新人会計士が年次決算書を作成する際に必要な作業を整理できるように、収集した情報をまとめ、詳細な手順と必要な帳簿の手配と準備方法を説明します。

パート 1: 原本の準備
印刷された入出力税申告書の順序に月次書類の原本を並べて、月次報告書を税務当局に提出する必要があります。会計年度の 1 月から 12 月まで、書類の原本: 入出力請求書と出力請求書が一緒に挟まれています。代理機関に提出される毎月の VAT 申告書
各文書または文書グループを添付する必要があります
販売請求書は、販売または回収された場合は領収書に添付され、契約および清算がある場合は納品書にも添付されなければなりません。
購入請求書 (入力) には、支払伝票と倉庫受領書、および契約や清算に添付された支払請求書 (存在する場合) を挟む必要があります。
掛け売りの場合は、契約書や清算書に会計伝票（または会計伝票）と納品書を添付する必要があります（ある場合）。 、…
ドキュメントは月ごとに分かれており、各月 1 冊に完全なカバーが付いています。
税務当局に提出する報告書を手配する
各年の文書にはその年の報告書が添付されています。定期的なレポートには次のようなものがあります: 毎月の VAT 申告、請求書の使用に関するレポート、輸出入、名刺、特別消費、四半期ごとの法人所得税暫定レポート
各年度の財務報告、法人税、個人所得税の確定申告、税金還付

パート 2: 年次印刷本の準備 (一般日記形式)
公開日記
販売日記
購入日記
支出日記
収集雑誌番号
すべての顧客の売掛金帳簿の詳細
すべてのサプライヤーの詳細な買掛金帳簿
年末に各被験者の借金（ある場合）を確認する議事録。
現金出納帳と銀行明細書。
勘定科目: 131、331、111、112、152、153、154、155、211、214、... 621、622、627、641、642、... ビジネスに応じて、48 を使用するか、または 48 を使用するかを決定します。 15.
固定資産増減総勘定元帳
工具や装備の増減をまとめた本
固定資産減価償却簿
工具・器具の減価償却簿
倉庫カード/資材明細書
倉庫ごとの輸出入在庫総括表
入力したすべての文書を印刷し、署名 (完全な署名) する必要があります。
注: 投票用紙には番号を付け、順番に並べる必要があります。

パート 3: 経済契約の取り決め
各入力/出力コントラクトを順番に完全に配置します。
各契約の議事録や文書が存在する場合は、契約書、受諾記録、契約清算などを確認します。
労働契約書と給与表制度：労働契約書と給与表には完全な署名が必要です
任命、異動、昇給の決定。
法的記録
原本と公証された (認証された) コピーの両方を十分に準備してください。
税務当局に関する官公庁派遣の受発信

その4：一般的な会計帳簿と詳細な帳簿を確認する
– 明細帳簿と一般会計帳簿（元帳）を確認・比較する
– 発生した経済取引を会計帳簿と照合して比較します: インプットおよびアウトプットの請求書と会計帳簿
– 顧客の負債を確認および比較します
– 買掛金の小切手
– 入力請求書と出力請求書および税申告シートの間で入力データと税申告を確認します
– 入力と出力はバランス型です
– 署名が完了したかどうかを確認します
– 売掛金勘定と買掛金勘定が正しいことを確認してください
– 給与台帳をチェックして、署名が完了しているかどうか、台帳 334 のデータと給与台帳が一致しているかどうかを確認します。従業員の場合は、完全な記録が必要です。
具体的には、次のような作業が行われます。
会計書類の適合性をチェックする。
発生した経済活動の決済と会計を確認する。
毎月の VAT 報告書の準備と申告を確認します。
法人税確定報告書の確認・作成；
個人所得税確定書類を確認します。
規制に従って財務報告書の作成をチェックする。
エラーや法的規制との不一致を調整します。
税法に従って会計帳簿と税務報告書を再作成する。
矛盾がある場合は税務報告書を調整します。
仕事をして税務当局に説明する。

第5部：会計帳簿のチェックスキル
一般仕訳帳: 会計規定を確認して、借方と貸方の対応が正しく決定されているかどうかを確認し、各月末に振り込まれる金額が正しいかどうかを確認します。一般仕訳帳で発生する合計 = 表で発生する合計

残高口座
勘定科目貸借対照表: 期首借方残高合計 = 期首貸方残高合計 = 前期繰越残高、期中発生負債合計 = 当期発生貸付合計 = 期首発生合計一般仕訳帳 期間中、期末の借方残高合計 = 期末の貸方残高合計。借方発生総額＝貸方発生総額の原則
一般仕訳帳で発生する合計 = 発生貸借対照表の期間中に発生する合計（借方）
タイプ 1 および 2 の口座には、貸方残高がなく (131,214,129,159 を除く)、借方残高のみがあり、マイナスの最終残高もありません。
タイプ 3.4 口座には借方残高がなく (331,421... を除く)、貸方残高のみがあり、期末のマイナス残高はありません。
タイプ 5 からタイプ 9 までの口座: 元帳とその結果の残高は = 0 である必要があります。> 0 の場合、完全に転送されていないため正しくありません。

総資産 = 貸借対照表上の総資本資源
– アカウント 1111 の現金:
元帳勘定科目 1111 の期首の負債残高 = 結果として得られる貸借対照表上の勘定科目 1111 の期首の負債残高 = 現金資金台帳の期首の負債残高。
帳簿口座 1111 の発生債務の数 = 貸借対照表の口座 1111 の発生債務および貸方の数 = 現金出納帳の発生債務および貸方の数、
元帳口座 1111 の期末借方残高 = 発生貸借対照表の口座 1111 の期末借方残高 = 資金帳の期末借方残高

現金
アカウント 112 銀行預金:
期首元帳の負債残高 口座 112 = 期首の負債残高 貸借対照表上の口座 112 = 期首の負債残高 銀行預金台帳 = 銀行のサブ番号または明細書の期首残高。
台帳口座 112 で発生した負債の額 = 貸借対照表上の口座 112 で発生した負債の額 = 信用銀行預金台帳または明細書で発生した負債の額 = 予算元帳の商品または明細書に記載された引き出し金額 - 支払われた金額、
元帳口座 112 の期末借方残高 = 結果として得られる貸借対照表の口座 112 の期末残高 = 銀行預金帳または明細書の期末借方残高 = 銀行小帳簿または明細書の期末残高
アカウント 334:
元帳期間の期首における負債残高 勘定科目 334 = 期首における負債残高 貸借対照表上の勘定科目 334 が発生し、
期間中に発生した収入の合計 = 期間中に給与計算で発生した収入の合計 (月給 + 手当 + 残業代)、
期間中に発生した負債総額 = 支払総額 + 控除 (保険料) + 前払い;
期末の信用残高合計 = 結果として得られる貸借対照表の期末信用残高合計

アカウント 142,242,214: ツール割り当てテーブルの月次割り当て金額は、アカウント番号 142,242,214 の割り当て金額と一致しますか?

産出額 - 仕入税額:

アカウント 1331: 付録 PL 01-2_GTGT の発生額: 請求書のリスト、購入した商品とサービスの書類、
元帳期間口座 1331 の期首における負債残高 = 貸借対照表上の口座 1331 の期首における負債残高 = 前期間から控除可能な VAT 残高が [22] に転送される。
元帳口座 1331 の負債発生番号 = 発生貸借対照表の口座 1331 = 申告書付録の発生番号 PL 01-2_GTGT: 請求書のリスト、購入した商品とサービスの文書を入力
アカウント 33311: 付録 PL 01-1_GTGT の発生額: 請求書のリスト、購入した商品とサービスの文書、
元帳期間口座 1331 の期首における負債残高 = 貸借対照表上の口座 1331 の期首における負債残高 = 前期間から控除可能な VAT 残高が [22] に転送される。
元帳口座 1331 の負債発生番号 = 発生貸借対照表の口座 1331 = 申告書付録の発生番号 PL 01-2_GTGT: 請求書のリスト、購入した商品とサービスの文書を入力
その月に出力 > 入力 => 納税がある場合、期末残高 クレジット口座 33311 = その月の納税申告のターゲット [40]
まだ控除可能である場合、出力 < 入力 => 目標後の期間でも税金が差し引かれることを意味します [22] = 期首残高借方口座 1331、期末残高借方 1331 = 目標 [43]
元のアカウントの在庫
期首残高借方元帳、CDPS 口座 152,155,156 = 輸出入在庫の期首残高 152,155,156
負債額元帳、CDPS 口座 152,155,156 = 輸出入計算書の期間 152,155,156 に入力
発生番号 はい 元帳、CDPS アカウント 152,155,156 = 輸出入在庫リストの期間 152,155,156 中に輸出されました
借方元帳、CDPS 口座の期末残高 152,155,156 = 輸出入在庫の期末残高 152,155,156