准备年度结算时要做的任务

为了帮助新会计师组织准备年度结算时需要做的工作，本文总结了收集到的信息，指导详细步骤以及如何安排和准备必要的书籍。

第 1 部分：整理原始文件
我们需要将月度单据原件按照打印的进项税额和销项税申报单的顺序排列，并向税务机关提交月报：从会计年度的1月到12月，单据原件：进项税额和销项税额发票夹在一起提交给替代机构的每月增值税申报表
必须附上每份文件或每组文件
如果出售或收取，销售发票必须附在收据上，并且根据合同和清算（如果有），还必须附在交货单上。
采购发票（输入）必须与付款单和仓单以及合同和清算所附的付款请求（如果有）夹在一起。
如果赊销，合同和清算（如果有）中必须附有会计单（或会计单）和交货单。 ,…
每个月单独的文件，每个月一卷，封面完整。
安排向税务机关提交报告
每年的文件都附有当年的报告。一些定期报告有：每月增值税申报、发票使用报告、进出口、名片、特殊消费、季度暂缴企业所得税报告
每年的财务报告、企业所得税和个人所得税汇算清缴、退税

第二部分：准备年度印刷书籍（以普通日记的形式）
公开日记
销售日记
购买日记
支出日记
收集日志编号
所有客户的详细应收账款账簿
所有供应商的详细应付帐簿
年底确认每个主体的债务（如果有）的会议记录。
现金簿和银行明细簿。
分类账科目：131、331、111、112、152、153、154、155、211、214、...621、622、627、641、642、...根据业务情况，决定是否使用48或15.
固定资产增减总账
工具设备增减汇总表
固定资产折旧簿
工具和仪器折旧簿
仓库卡/物料明细册
各仓库进出口库存汇总表
所有输入的文件必须打印并签名（完整签名）。
注意：选票必须编号并按顺序排列。

第三部分：安排经济合同
按顺序完全排列每个输入/输出合约：
检查每份合同的记录和文件（如有）：合同、验收记录、合同清算
劳动合同和工资表制度：劳动合同和工资表必须有完整签字
关于任命、调动、加薪的决定。
法律记录
充分准备原件和经过公证（认证）的复印件。
与税务机关相关的传入/传出官方派遣

第四部分：检查一般会计账簿和明细账簿
– 明细账簿与总账簿（分类账）的核对和比较
– 根据会计账簿检查和比较发生的经济交易：输入和输出发票以及会计账簿
– 检查并比较客户债务
– 检查应付账款
– 检查进出发票和纳税申报表之间的输入数据和纳税申报
– 输入和输出平衡
– 检查签名是否完整
– 检查应收账款和应付账款是否正确
– 检查工资单，看签名是否完整，账本334上的数据和工资单是否匹配：对于员工，必须有完整的记录。
具体来说，将开展以下工作：
检查会计凭证的一致性；
检查经济业务的结算和核算；
检查增值税月度报告的编制和申报；
检查并准备企业所得税汇算清缴报告；
检查个人所得税核定文件；
检查财务报告是否按规定编制；
调整错误和与法律规定不一致的地方；
根据税法重新建立会计账簿和税务报告；
当税务报告存在差异时进行调整；
向税务机关工作并向税务机关解释。

第五部分：核对账簿的技巧
普通日记帐：检查会计规定，看借方-贷方对应关系是否确定正确，检查每月末转帐金额是否正确，普通日记帐中的总发生额 = 表中发生的总额

余额账户
账户资产负债表：期初借方余额=期初贷方余额=结转上期期末余额，本期产生负债总额=本期贷方余额合计=本期发生总额普通日记帐期间，期末借方余额合计=期末贷方余额合计；借方发生总额=贷方发生总额的原则
普通日记帐中的总产生额 = 产生的资产负债表期间的总产生额（借方）
类型 1 和 2 账户没有贷方余额（131,214,129,159 除外），只有借方余额，也没有负期末余额。
3.4 类型账户没有借方余额（331,421 除外……）只有贷方余额，期末没有负余额。
从类型 5 到类型 9 的帐户：分类帐和生成的余额必须 = 0，如果 > 0 则不正确，因为尚未完全转移。

总资产 = 资产负债表上的总资本资源
– 账户1111现金：
总账科目 1111 期初债务余额 = 生成的资产负债表中科目 1111 期初债务余额 = 现金资金簿期初债务余额；
总账科目 1111 中产生的债务数量 = 资产负债表上科目 1111 中产生的债务和贷方数量 = 现金账簿中产生的债务和贷方数量，
总账科目1111期末借方余额=资产负债表科目1111期末余额=资金账簿期末借方余额

现金
112账户银行存款：
分类账期初债务余额 科目112 = 期初债务余额 资产负债表科目112 = 期初债务余额 银行存款簿 = 银行子号或报表期初余额；
分类账户 112 中产生的债务金额 = 资产负债表上账户 112 中产生的债务金额 = 信贷银行存款簿或报表中产生的债务金额 = 提取金额 - 预算分类账货物或报表中支付的金额，
总账账户 112 的期末借方余额 = 生成的资产负债表中账户 112 的期末余额 = 银行存款簿或报表的期末借方余额 = 银行分账簿或报表的期末余额
帐号 334：
分类账期初的债务余额 科目 334 = 资产负债表上的科目 334 产生的期初债务余额，
当期总收入=当期工资总收入（月薪+津贴+加班费），
期间发生的债务总额=已付总额+扣除额（保险）+预付款；
期末贷方余额总额 = 资产负债表期末贷方余额总额

账户142,242,214：工具分配表上的每月分配金额与账户号142,242,214上的分配金额是否匹配？

销项税额-进项税额：

账户 1331：附录 PL 01-2_GTGT 中发生的金额：发票清单、购买商品和服务的文件，
账期科目初债务余额1331=资产负债表科目1331期初债务余额=上期转入[22]的剩余可抵扣增值税；
分类账户 1331 中的债务产生数 = 资产负债表上的债务产生数 账户 1331 = 申报附录中的产生数 PL 01-2_GTGT：发票清单、采购货物和服务的文件 ENTER
账户 33311：附录 PL 01-1_GTGT 中发生的金额：发票清单、采购商品和服务的文件，
账期科目初债务余额1331=资产负债表科目1331期初债务余额=上期转入[22]的剩余可抵扣增值税；
分类账户 1331 中的债务产生数 = 资产负债表上的债务产生数 账户 1331 = 申报附录中的产生数 PL 01-2_GTGT：发票清单、采购货物和服务的文件 ENTER
如果当月有产出>投入=>纳税，则贷方期末余额33311=当月纳税申报的目标[40]
如果仍可扣除，则表示目标[22]=期初余额借方科目1331，期末余额借方1331=目标[43]后期间仍会扣除销项<投入=>税
原始账户库存
借方分类账、CDPS 账户期初余额 152,155,156 = 进出口库存期初余额 152,155,156
债务金额分类账，CDPS 账户 152,155,156 = 在进出口报表中输入期间 152,155,156
发生数量 是 分类账，CDPS账户 152,155,156 = 进出口库存清单中当期出口 152,155,156
借方分类账、CDPS账户期末余额 152,155,156 = 进出口库存期末余额 152,155,156